[МУЗЫКА] Банки
подвержены большому количеству рисков.
Чем крупнее банк и чем разнообразнее проводимые им операции,
тем больше видов риска необходимо контролировать.
Банковские риски можно классифицировать по различным признакам,
в зависимости от практических задач, которые необходимо решить.
Например, риски можно классифицировать по категориям или видам рисков,
по источникам возникновения, уровню существенности,
потенциальных последствий реализации риска или по вероятности возникновения риска.
Для примера рассмотрим классификацию по уровню существенности потенциальных
последствий реализации риска.
По размеру потенциальных последствий риски можно классифицировать в засимости от
масштаба негативного влияния на три основные показателя
деятельности банка: прибыль, капитал и ликвидность.
Для простоты приведем пример с делением на четыре уровня: умеренный риск в
пределах лимитов, допускающий только мониторинг без проведения мероприятий
по снижению риска; повышенный риск, который требует проведения мероприятий по
снижению риска; высокий, однако всё еще приемлемый риск, поскольку ожидается,
что высокий доход сможет компенсировать убытки от реализации риска; и последний,
четвертый — критический недопустимый риск,
когда ожидаемые убытки явно превышают потенциальные выгоды.
В зависимости от уровня риска определяется,
а что же мы делаем в той или иной ситуации: принимаем риск,
ограничиваем или, например, применяем меры по снижению риска?
Риски также можно классифицировать по вероятности возникновения,
и матрицы вероятности и последствий реализации риска,
являются удобным и наглядным инструментом для принятия решений,
а также распределения полномочий по принятию решения.
Классификация по видам или категориям рисков необходима для дальнейшего
построения системы управления.
Риски, имеющие схожие факторы, источники возникновения или способы
управления для более эффективного управления следует объединять
в одну группу и разрабатывать для них единую систему управления.
И в заключение рассмотрим основные риски, которым подвержен традиционный банк.
Самый крупный риск классического банковского бизнеса — кредитный риск,
риск невозврата денежных средств должником в соответствии со сроками и условиями
кредитного договора.
Эффективная система управления кредитным риском влияет на эффективность
деятельности банка в целом.
Это становится еще более очевидно в периоды кризиса.
На втором месте после потерь от кредитного риска в кризисные периоды находится
объем потерь российских банков из-за реализации процентного риска.
Процентный риск — риск возникновения убытков из-за изменения процентных ставок.
Большинство банков привлекают короткие и недорогие пассивы и размещают
их в длинные активы по более высоким ставкам,
зарабатывая таким образом чистый процентный доход — основной источник
прибыли любого универсального коммерческого банка.
В 20-х годах прошлого столетия среди банкиров США даже существовало
неформальное правило: 3-6-3.
Банкиры давали ставку 3 % по счетам вкладчиков и размещали их
деньги в кредиты под 6 %, а в три часа дня отправлялись играть в гольф.
Однако когда процентные ставки на рынке растут,
банки вынуждены срочно повышать ставки по привлечениям от клиентов,
так как короткие пассивы быстро переоцениваются.
При этом ставки по длинным активам продолжительное время остаются
неизменными, на низких докризисных уровнях,
что приводит к снижению чистого процентного дохода банков.
Большинство банков заключают сделки в различных валютах, включая иностранные.
Если активы банка в иностранной валюте не равны пассивам в этой валюте,
возникает валютный риск — риск возникновения убытков вследствие
неблагоприятного изменения курсов иностранных валют к рублю.
Например, если банк должен вернуть контрагентам больше долларов,
чем у него сейчас есть, в случае роста курса доллара по отношению к рублю,
он понесет убытки для покупки подорожавших недостающих долларов.
Не менее важным для банка, осуществляющего операции на финансовых рынках,
является рыночный риск.
Рыночный риск торговой книги, риск снижения стоимости активов торгового
портфеля вследствие изменения рыночных факторов,
например цен на нефть или на золото.
Обеспечение соответствующего уровня ликвидности является одной из наиболее
важных задач управления любым банком.
Недостаточный уровень часто является первым признаком наличия у банка серьезных
финансовых затруднений.
Кризис ликвидности банков в 2008 году наглядно продемонстрировал,
насколько важно управлять риском ликвидности,
который можно определить как риск потерь и даже невозможности продолжать свою
деятельность из-за несоответствия сроков погашения по активам и пассивам.
Проблемы с ликвидностью среди прочих привели к банкротству банка
Lehman Brothers, в прошлом одного из ведущих инвестиционных банков в мире.
Банк финансировался в основном за счет привлечения краткосрочных денежных
средств.
Эти средства инвестировались в долгосрочные низколиквидные инструменты.
В 2008 году в разгар кризиса доступ к рынку заимствований оказался закрыт,
и банк не смог исполнить свои обязательства.
История Lehman Brothers легла в основу сюжета фильма «Предел риска»,
который я очень рекомендую посмотреть.
И конечно же,
любой деятельности (не только банковской) присущ операционный риск.
Это риск потерь, возникающих по четырем причинам.
Первая причина — недостатки во внутренних процессах.
Вторая — ошибки или сбои в информационных системах.
Третья — противоправные действия или ошибки сотрудников.
И, наконец, четвертое — внешние события, например форсмажорные обстоятельства.
Операционный риск присущ всем банковским продуктам,
направлениям деятельности, процессам и системам.
Эффективное управление операционным риском всегда является одним из
основных элементов системы управления всеми рисками банка.
Стоит отметить, что набор рисков, присущих банковской деятельности,
не является постоянным.
Мир вокруг меняется, скорости изменений постоянно возрастают,
появляются новые риски, о которых мы еще вчера даже не слышали.
Ну и наоборот: риски, присущие банковскому бизнесу на протяжении долгих лет,
теряют свою актуальность и значимость.
Ежегодно Центр изучения финансовых инноваций при поддержке консалтинговой
компании PricewaterhouseCoopers проводит исследования,
какие риски глобальная банковская отрасль считает наиболее значимыми.
Проводится опрос среди банкиров,
риск-менеджеров и регуляторов из более чем 50-ти стран мира.
Последние исследования показывают всё возрастающую значимость риска
кибербезопасности в связи со стремительным ростом IT технологий и киберпреступности.
Также на одной из верхних позиций с списке значимых рисков — регуляторный риск, чему
способствовало ужесточение регуляторных требований после финансовых кризисов.
Тем, кому интересно, рекомендую почитать исследование последних лет для получения
более полного представления о рисках в банковской индустрии.
Отчет называет Banking Banana Skins и доступен на сайте PricewaterhouseCoopers.
Далее в курсе будут рассмотрены подходы к управлению основными банковскими
рисками: кредитному, рыночному и операционному риску.
[МУЗЫКА] [МУЗЫКА]
Ведяхин Александр Александровичк.э.н.
