Давайте продолжим детализировать нашу модель кругооборота, уважаемые слушатели, и добавим к нашему организму еще один важный орган. Этот важный орган, конечно же, государство. У государства, с макроэкономической точки зрения, есть очень много связей вот с этой нашей экономической системой. Первый канал, по которому государство влияет на экономику, это так называемые государственные закупки товаров и услуг. Значит, вот, латинская буква G от слова Government («правительство») — это стандартное обозначение вот этого денежного потока. И если мы примем во внимание государство, то у нас образуются уже три вида расходов: потребительские расходы, инвестиционные расходы и расходы государства. Государство может тратить деньги и покупать самые разные товары и услуги. Ну, к примеру, за государственные деньги могут оказываться многие услуги: допустим, услуги врачей, услуги учителей, услуги транспортников. Государство может тратить деньги на постройку новых дорог, мостов, на закупку новой медицинской техники для больниц, закупку вооружений для нужд армии и так далее, и тому подобное. Если вы вспомните «Микроэкономику», мы говорили с вами, что государство вынуждено вмешиваться в работу экономики в случае общественных благ, если рыночная экономика не может собрать достаточно денег на их производство. И как раз вот общественное благо — это защита страны, защита правопорядка, повышение образовательного уровня граждан в школах и институтах. Система здравоохранения оказывает у нас услуги, которые тоже относятся к общественным благам. Так что вот эта функция государства у нас уже в микроэкономике упоминалась. Государство тратит деньги на закупки товаров и услуг. Соответственно, у нас получаются уже три вида расходов: потребительские расходы (покупка колбасы), инвестиционные расходы (покупка квартир или нового оборудования), государственные закупки (финансирование системы здравоохранения, образования, армии, полиции). Дальше, государство может тратить деньги вторым способом — давать некоторым категориям граждан дополнительные доходы, например, пенсии пособия по безработице. Такие денежные вливания без требования чего-то взамен называются трансфертами. Ну, в данном случае это государственные трансферты. Вот, обратите внимание, что когда государство дает деньги в экономику в рамках госзакупок, допустим, в Высшей школе экономике, оно требует, чтобы мы взамен учили студентов. Когда государство предоставляет кому-то трансферты, ну, допустим, пособие по безработице, — оно не требует чего-то взамен. Достаточно быть безработным, чтобы получать это пособие. Как вы думаете, чего больше в расходах государства: госзакупок или трансфертов? Ответ на этот вопрос, конечно, зависит от конкретного государства, от конкретной экономики. Я вот на следующем слайде собрал вам данные по некоторым экономикам мира. Вы можете нажать на «стоп» и изучить этот слайд более внимательно. Вот первая сверху темно-синяя часть — это как раз, прежде всего, трансфертные платежи. Это различные социальные выплаты: пособия, пенсии и тому подобное. Ну и вы можете видеть, что в некоторых странах доля трансфертов доходит почти что до 50 %, как, допустим, в Германии или на Украине. В некоторых странах государство тратит свои деньги иначе. Ну, я оставляют вам самим осмотреть этот слайд и сделать свои выводы. Откуда государство берет деньги на свои траты? На госзакупки, на трансферты? Разумеется, из той же самой экономики. И первое, что приходит в голову, когда мы говорим об источниках денег для государства, это налоги. Налоги мы будем обозначать Tx — от английского слова Taxes. Хотя на самом деле очень часто государство имеет и другие источники дохода кроме налогов. Посмотрите на следующий слайд. Вот, к примеру, в российской экономике доля налоговых доходов государства составляет даже меньше 50 %. Кроме налогов российское государство получает доходы: это различные социальные выплаты. Допустим, те выплаты, которые работодатели делают из зарплаты своих работников в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования, социального страхования. Вот они показаны таким вот буро-малиновым цветом. И, наконец, вот отличительная особенность именно российского государства состоит в том, что примерно 50 % доходов — это другие доходы. Другие доходы для российских условий — это доходы, связанные с экспортными и импортными пошлинами. Прежде всего, это экспортные пошлины, связанные с продажей нефти и газа. Конечно, существуют какие-то другие типы государственных доходов. Вы можете их увидеть в примечании к слайду. Ну, вот сейчас очень широко обсуждается информация, что падение мировых цен на нефть бьет в том числе по российскому государственному бюджету. И видно, почему. Потому что нефть в доходах нашего бюджета составляет очень значительную часть. Я не хочу сказать, что прочие доходы в России — это исключительно нефть. Это могут быть доходы, получаемые государственными предприятиями. Это могут быть платежи за эксплуатацию природных ресурсов. Это могут быть какие-то компенсирующие платежи, связанные с ущербом окружающей среде. Если, допустим, те же самые нефтяники добывают нефть и наносят какой-то ущерб природе, они этот ущерб компенсируют, и это тоже является частью государственного дохода. Однако в некоторых случаях вы можете видеть, что большая часть государственных доходов — это все-таки налоги. Поэтому давайте мы про налоги еще несколько слов скажем отдельно. В любом государстве все налоги делятся на две большие группы: прямые и косвенные. Прямой налог вы платите непосредственно, вы знаете об этом. Когда вы платите косвенный налог, вы зачастую об этом можете даже не подозревать, потому что он заложен в цену товаров и услуг. Типичный прямой налог, который платят все взрослые граждане — это подоходный налог, ну, или, как он называется в России, НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет в нашей стране 13 %. Типичный косвенный налог — это НДС (налог на добавленную стоимость), который закладывается в цену товаров и услуг. Соответственно, если вы покупаете булку хлеба, то вы платите цену вместе с НДС. Из заплаченных вами денег частично получают их те, кто связан с производством хлеба и продажей хлеба, а частично ваши деньги получает государство. Вот этот самый налог на добавленную стоимость. Кроме того, у нас в цену некоторых товаров могут закладываться некоторые дополнительные добавки — акцизы. Они особенно велики, допустим, в цене бензина в России. Также у нас присутствуют акцизы в цене сигарет, в цене алкогольной продукции, в цене каких-то других товаров. На следующем слайде вы можете видеть структуру доходов бюджета Российской Федерации. Это и налоговые и не налоговые доходы. Попробуйте остановить воспроизведение, изучить эту картинку более подробно и самостоятельно ответить на вопрос: среди налоговых доходов, которые вы видите, какие налоги относятся к прямым, какие налоги относятся к косвенным? Кстати говоря, я сразу хотел пояснить один термин, который вы видите на этом слайде — консолидированный бюджет. Дело в том, что у нас во многих государствах бюджетная система состоит из нескольких уровней. Есть уровень наиболее низкий — это уровень отдельных, допустим, округов или областей, или районов. Дальше может быть бюджет городов, бюджет федеральных округов, может быть федеральный бюджет. В каждом бюджете расходуются средства и получаются доходы для каких-то определенных целей. Допустим, средства из городского бюджета выделяются на решение каких-то городских задач, например, организацию детских площадок или проведение салюта на День города. И некоторые доходы у нас идут тоже в городской бюджет. На федеральном уровень решаются другие задачи, допустим, задача укрепления обороноспособности нашей страны. И федеральный бюджет может иметь некие другие источники доходов. Одни налоги идут в городской бюджет, другие налоги идут в федеральный бюджет. Когда мы говорим про консолидацию бюджетов, это сложение доходов и расходов по всем уровням бюджета с исключением межбюджетных трансфертов, когда у нас деньги переходят с одного уровня на другой. Ну, допустим, из федерального бюджета выделяются деньги на какие-то цели в бюджет города Москвы. Или наоборот, налоги, которые собраны на уровне районном перечисляются в федеральный бюджет. Вот когда вот мы убираем вот эти вот взаимные перетоки денег, остаются вот у нас суммарные доходы на всех уровнях бюджетной системы, суммарные расходы на всех уровнях бюджетной системы и вот такой бюджет называют консолидированным. Следующий важный термин — сальдо государственного бюджета. Сальдо — это бухгалтерский термин, который означает некую разницу, ну и в этом случае, сальдо государственного бюджета — это разница между доходами, которые получает государство и расходами. Если доходы бюджета превышают его расходы, то есть, у государства нашего остаются лишние деньги, то говорят, что государственный бюджет сведен с профицитом. И сальдо будет положительным. Если же доходы меньше, чем расходы, государство живет не по средствам, ему не хватает денег, то говорят, что государственный бюджет этой страны дефицитный, сведен с дефицитом. Для того чтобы сравнивать параметры бюджета разных стран, очень часто доходы, расходы, сальдо государственного бюджета считают в процентах от ВВП. К сожалению, я в рамках этого курса не могу сделать, то, что делаю вот со своими студентами. Я обычно просто в Интернете им могу что-то показать в режиме реального времени. В данном случае, мне пришлось сделать видеозапись. На этой видеозаписи вы сможете увидеть сальдо бюджетов разных стран мира в процентах от ВВП. И я оформил это именно в виде видеоролика, чтобы показать динамику, чтобы вы посмотрели как менялись сальдо бюджета разных стран в последние годы, ну, и в частности, вот особенно интересно, в момент вот этого самого мирового финансового кризиса. Обратите, пожалуйста, внимание на экран. Вот тут вы видите столбики, эти столбики как раз представляют себе сальдо бюджета разных стран мира в процентах от ВВП. Столбик вверх означает профицитный бюджет. То есть, данное государство — больше доходов, нежели расходов. Столбик вниз означает дефицитный бюджет. Соответственно, вот смотрите, я выделил специально несколько интересных стран: Китай, Ирландия, ну, вот этот здоровенный профицит бюджета — это у Норвегии, я не буду его выделять, Российская Федерация, Соединенные Штаты. Вот включаем воспроизведение, начинаем двигаться с 2007-го года по направлению к мировому финансовому кризису. Смотрите, по мере того как в мировой экономике дела идут все хуже и хуже, практически во всех странах сальдо бюджета идет вниз. Практически везде образуется дефицит, вот особенно ярко это видно для Ирландии, а по мере того, как экономики стран начинают постепенно выходить из кризиса, вы видите, отрицательное сальдо бюджета постепенно сокращается. Нету уже таких больших дефицитов бюджета. Ну, вот последние данные, которые у меня были доступны, это 2014 год. Таким образом получается, что государственные финансы достаточно тесно связаны с развитием экономики. Причем связь тут двоякая. С одной стороны, если наш экономический организм плохо себя чувствует, если вот в этой нашей системе крова, точнее лучше деньгообращения, денег циркулирует все меньше и меньше, экономический организм чувствует себя плохо, ВВП страны снижается ниже нормального уровня, то получается, что и утечек у этого кругооборота государство может получить меньше. Меньше налогов, меньше каких-то доходов от государственных предприятий, меньше пошлин и наоборот, в момент кризиса государству приходится выплачивать больше пособий по бедности, по безработице, каких-то других компенсаций. В результате, естественным образом сальдо бюджета ухудшается, то есть государство состригает меньше налогов, больше тратит на социальные программы, но, кроме того, есть еще и обратная зависимость. Государство может воздействовать на вот этот самый экономический организм. Очень часто, когда в экономике возникают проблемы, на государственные органы начинается давление: государство помоги нам, государство дай денег, государство запусти какие-то дополнительные антикризисные программы. И очень часто государство поддается этому давлению и соответственно начинает намеренно вливать больше денег в экономику, осуществлять какие-то антикризисные программы. Они могут быть связаны, допустим, со строительством новых каких-то инфраструктурных объектов, дорог, мостов, там каких-то прочих сооружений и можно привести, пожалуй, вот самый первый пример такой политики: это, опять же, времена Великой депрессии в Соединенных штатах, когда в рамках нового курса Рузвельта в рамках общественных работ для безработных, американское государство вливало дополнительные деньги в экономику, строя новые дороги, выполняя какие-то другие общественно-полезные задачи, но побочным эффектом такой политики было ухудшение ситуации с государственными финансами. Если государство начинает помогать экономике, если государство в рамках антикризисной политики, начинает вливать в кругооборот больше денег, то оно платит за это ухудшением своих финансов, увеличением дефицита бюджета.
